自动交换财务账户资料（简称AEOI）是各地政府为于更大范围内有效打击逃税行为而采取的应对措施，具体是指CRS参与国家／司法管辖区的税务机关之间自动交换税务居民资料的流程。

控权人是指最终对实体有控制性拥有权权益的自然人。如果没有任何自然人因拥有权权益而有控制权，则实体的控权人为透过其他方式控制实体的自然人。对于信托而言，控权人是该信托的财产授予人、受托人、保护人（如有）、某个（或若干个）或某类别（或若干类别）受益人，以及任何最终有效控制该信托的自然人。

根据CRS规定，我们必须确定你的“税务居民”所在地（通常是你因居民身分而有责任缴纳薪俸税或公司利得税的国家／地区），如你的税务居民所在地有别于名下账户所在地，我们须向本地税务机关汇报你的相关资料，包括你的账户资料。相关资料或由多个国家／司法管辖区的税务机关共享。

CRS将实体定义为法人或法律安排，例如公司、组织、合伙企业、信托或基金会。因此，实体包括任何持有恒生商业账户、产品或使用恒生服务的客户，但不包括独资商户。根据CRS规定，独资商人被视为个人。

《外国账户税务合规法案》（简称FATCA）是美国政府为加强资料汇报、打击逃税行为而推出的法案。详情请参阅此网站的FATCA专栏。

个人是指持有恒生个人账户或产品的客户。根据CRS规定，个人也包括独资商户。

经济合作与发展组织（简称经合组织）共有多个成员国，外加欧洲委员会以及巴西、中国、印度、印尼及南非等关键伙伴。

根据CRS，你可以利用已填妥的自我证明表格去确认你的税务居民身分。我们共有三种自我证明表格，分别供个人、实体以及控权人使用。某些类别的实体除了要向我们提交实体自我证明表格以外，亦需提交控权人的自我证明表格。这个要求在实体自我证明及控权人自我证明表格上都有説明。 

你的税务居民身分指你拥有居民身分或进行税务登记的国家／司法管辖区。各国家／地区对如何定义税务居民身分有各自的规则。有关税务居民身分的更多资讯，请谘询阁下的税务顾问或浏览经合组织网站（ 英文 ）。

税务编号（简称TIN）是指定于你／你的实体的独一无二的编号，由一串字母和／或数字组成。有些国家／司法管辖区并无发出TIN号码，而是采用其他号码，如社会安全号码／社会保险号码或（就实体而言）公司注册号码等。你有可能在CRS的要求下需要提供TIN的相关资料，经合组织发布了可接受的税务编号（TIN）格式和可供替代格式。详情请查看浏览经合组织网站（ 英文 ）。