優惠升級 - 及早計劃未來，以優惠碼「3ACD15」投保「易入息」延期年金計劃 (100%全保證) 可享15倍獎賞。
可扣稅方案概述
保障自己及家人、計劃理想未來之餘同時慳稅。合資格延期年金計劃、自願醫保及強積金可扣稅自願性供款計劃，讓你享有充足保障之餘，同時有機會享有每課稅年度港幣68,000元稅務扣減優惠。
精選可扣稅方案
「易入息」延期年金計劃 (100%全保證)
- 供款5年可享10年每月保證年金入息、身故賠償及免費意外身故保障[1]
- 已獲得保險業監管局認可成為合資格延期年金保單，繳付保費可享扣稅優惠
- 網上投保，毋須驗身，保證受保
「晉盛」延期年金人壽保險計劃
- 已獲得保險業監管局認可成為合資格延期年金保單[2]
- 包括每月保證年金入息、年度保證獎賞(如有)及特別保證獎賞(如有)
- 計劃提供靈活的年金方案，讓客戶自選不同供款期及累積期
保柏非凡⾃願醫保計劃 (F00040)
- 認可的自願醫保靈活計劃[3]
- 全數賠償癌症治療
- 保障投保前未知的已有病症
- 符合稅項扣減資格
保柏自願醫保計劃 (S00020)
- 認可的自願醫保標準計劃[3]
- 保障你的基本醫療需要，每年保障額高達港幣420,000元
- 保障投保前未知的已有病症
環球優越自願醫保計劃 (F00035)
- 認可的自願醫保靈活計劃[3]
- 每年高達港幣30,000,000元的環球醫療保障
- 提供4項自付費選擇，支付保費更輕鬆
可扣稅自願性供款
- 減輕稅務負擔，儲蓄更多
- 享有更具彈性的儲蓄計劃
- 全面掌握強積金管理策略，充分發揮儲蓄的增值潛能
- 有機會獲享紅利單位回贈[4][5][6][7]
可扣稅方案簡介
可扣稅實用例子
為美好家庭生活安排充足保障
背景
李先生今年45歲，已婚及女兒剛滿月，剛成為爸爸的他，決定重新檢視家庭的保障需要，確保自己與配偶可以無憂地陪伴女兒成長。李先生偏向保守，而且資金有限，保障方案應如何選擇？
保障需要
- 希望增加被動收入作儲備，支援女兒學習不同興趣的資金需要
- 確保家人於不幸患病時可獲得適時的醫療保障，避免影響現金流及儲蓄
- 透過可扣稅產品減少保費負擔
所選計劃
「易入息」延期年金計劃 （100%全保證）
李先生選擇了10年的累積期及以年繳方式繳付保費，只需繳付保費5年，即可於10年年金期[8]獲得每月100%全保證年金入息[9]，符合他追求穩健保守的需要。由於李先生及其同住配偶李太同為香港納稅人並有應課稅入息，而李太沒有持有任何可扣稅強積金自願性供款賬戶或其他合資格延期年金，他們可分配合資格延期年金保費作稅務扣除，有機會申請合共最高港幣120,000元的扣除總額，但每名納稅人所申請的扣除額不得超過個人上限 (假設適用課稅年度之合資格年金保費及可扣稅強積金自願性供款的最高稅務扣除總額為每人港幣60,000元)。網上投保「易入息」延期年金計劃 (100%全保證)只需10分鐘[10]，特別適合工作繁忙的李先生。
年繳合資格延期年金保費：港幣120,000元
課稅年度潛在可節省稅款[11]：港幣20,400元
總每月保證年金入息回報為總繳付保費的129.3%
Bupa Hero「保柏非凡自願醫保計劃」(智選)
每年可享港幣2,500萬醫療保障，全數賠償合資格的醫療開支，無須擔心突如其來的醫療費用，並提供額外保障包括保柏醫療卡專享住院免繳費服務[13]及24小時情緒解碼熱線，確保現金流及家庭的日常生活不受影響。此外，三人為合資格家庭成員，一同投保更可享85折優惠。Bupa Hero「保柏非凡自願醫保計劃」同時為政府認可的自願醫保計劃。
李先生是香港納稅人並有應課稅入息，他為自己及其同住配偶李太和女兒投保Bupa Hero「保柏非凡自願醫保計劃」(智選) 並繳付合共港幣16,266元的保費有機會可用作申請稅務扣減[12][14]，享優越醫療保障之餘，更可獲家庭折扣及有機會可享稅務扣減優惠，一舉三得。
⾃願醫保計劃年繳的合資格保費[14]：港幣16,266元(就受保人李先生、李太和女兒所年繳的保費分別為港幣6,280元、港幣6,280元及港幣3,706元)
課稅年度潛在可節省稅款[14]：港幣2,766元
及早籌劃退休及投資方案
背景
現在任職經理的白領陳小姐今年36歲，是香港納稅人，薪金不俗，按累進稅率中的最高稅率17% 計算稅項 。她希望為自己的退休作打算，同時享用稅務扣除優惠。
保障需要
- 善用收入作投資，從而建立退休儲備，同時享用稅務優惠
- 建立一個平衡的財富策劃組合，希望可在承受較低風險下獲得穩定回報
- 退休後有固定入息並同時為資金保留一定的彈性
所選計劃
「易入息」延期年金計劃 (100%全保證)
陳小姐選擇了15年的累積期及以年繳方式繳付港幣38,000元的保費，只需繳付保費5年，即可於10年年金期[8]獲得每月100%全保證年金入息[9] ， 屬於低風險投資保障。網上投保「易入息」延期年金計劃 (100%全保證)只需10分鐘[10] ，特別適合工作繁忙的陳小姐。
恒生強積金可扣稅自願性供款(「TVC供款」)
希望享用稅務扣除優惠的陳小姐，除了決定投保延期年金計劃，亦選擇每年作出港幣22,000元的TVC供款。
陳小姐為強積金註冊計劃的現有僱員成員，可以開立可扣稅自願性供款賬戶。強積金計劃提供了涵蓋不同風險程度的成分基金，陳小姐將因應自己的投資目標及風險承受能力，投資可扣稅自願性供款在她所選擇的成分基金。她可根據個人財務狀況轉換不同的可扣稅自願性供款模式，即每月直接支付供款，或作出整筆供款，有需要時，更可暫停供款。陳小姐認為可扣稅自願性供款相對較靈活，能切合她的需要。
年繳延期年金保費: 港幣38,000元
年繳可扣稅強積金自願性供款: 港幣22,000元
年繳合資格延期年金保費及可扣稅自願性強積金供款合計: 港幣60,000元
課稅年度潛在可節省稅款: 港幣10,200元[15]
籌劃退休生活，享受退休時光
背景
張先生今年45歲，計劃於65歲時退休，精明理財的他希望退休後依然「有糧出」，令退休生活更多姿多采。
保障需要
- 預先為退休作儲蓄
- 於退休前享用稅務優惠
所選計劃
「晉盛」延期年金人壽保險計劃
張先生選擇了10年保費繳款期及20年累積期，計劃會於他65歲時提供20年年金入息，符合他的退休計劃。計劃提供遞增的年金入息，協助張先生對抗通脹。計劃亦提供年度保證獎賞及特別保證獎賞; 張先生可選擇以現金收取年金入息，亦可選擇保留年金入息在保單內積存生息，通過時間滾存更可享可觀之潛在回報，善用財富的他可借積存生息令自己退休後獲得的回報更高，樂享退休生活。
於年金期內，計劃預期在每個保單週年日向張先生的保單派發非保證每年紅利，張先生可將每年紅利積存於保單內生息，或按他的需要隨時提取作使用，為未來儲備更多資本，打造豐盛生活。於保單終止時，一筆過非保證終期紅利(如有)或會向張先生或受益人派發，提高額外的潛在回報。
由於張先生是香港納稅人並有應課稅入息，便有機會可就此計劃所繳交之保費申請稅務扣除，扣除總額以港幣60,000元為上限，每課稅年度可最高節省港幣10,200元稅款（假設適用課稅年度之合資格年金保費及可扣稅強積金自願性供款的最高稅務扣除總額為港幣60,000元及適用的稅率為17%）。此計劃配合了張先生的退休安排，非保證紅利更可能為他退休提供額外驚喜，加上保費申請稅務扣除，為張先生的退休生活奠定美好基礎。
年繳的合資格保費: 港幣60,000元
課稅年度潛在可節省稅款[16]: 港幣10,200元
及早計劃投資及保障計劃迎接事業高峯期
背景
陳先生今年25歲，初出茅廬正值事業打拼期。雖然辛苦，但陳先生相信好好管理財富，選擇適合自己的保障計劃，就可以無後顧之憂地為事業奮鬥。
保障需要
- 因資金有限不希望選擇需要承受較高風險的投資產品
- 善用收入作投資累積財富
- 趁年輕健康時為自己購買第一份醫療保障，以防不幸患病時因已存在疾病問題被拒保
- 同時獲得稅務優惠
所選計劃
恒生強積金可扣稅自願性供款(「TVC供款」)
陳先生為強積金註冊計劃的現有僱員成員，所以可以開立可扣稅自願性供款賬戶，並可根據自己的需要作出可扣稅自願性供款。他可以每月直接支付低至港幣300元，或作出港幣1,000元或以上的整筆供款; 整筆供款的方式較為靈活，方便他隨時向可扣稅自願性供款賬戶供款，以配合自己日常財務需要及儲蓄需要。陳先生進修期間的開支可能較大，陳先生可決定暫停作出整筆供款以應付學費及住屋等費用; 待陳先生完成進修後，可再按其能力向可扣稅自願性供款賬戶供款。由於陳先生是香港納稅人並有應課稅入息，透過作出可扣稅自願性供款，每年或有機會享有最多港幣60,000元的香港個人入息稅稅務扣除，可節省稅款最高可達港幣10,200元[17]。
年繳可扣稅自願性供款 : 港幣60,000元
課稅年度潛在可節省稅款[17] : 港幣10,200元
保柏自願醫保計劃
本計劃涵蓋必須的醫療開支，包括病房及膳食費用、外科醫生費、入院前及出院後／日間手術前後之門診護理等，每年保障額高達港幣420,000元，保障陳先生的基本醫療需要。25歲的陳先生，因為年紀輕時投保，所以每年年繳保費只需港幣2,063元。由於陳先生是香港納稅人並有應課稅入息，陳先生的保費有機會可全數用作申請稅務扣減[14][18][19] 。
自願醫保計劃年繳的合資格保費 : 港幣2,063元
課稅年度潛在可節省稅款[18]: 港幣351元
常見問題
要列為合資格延期年金保單(簡稱「QDAP」)，需要符合甚麼條件?
延期年金產品須符合保險業監管局發出的指引所訂之一系列條件，方可成為QDAP[20]。條件包括:
- 保費總額最少為18萬港元，供款期最少5年;
- 年金領取期最短為10年;
- 年金領取人須年屆50歲或以上方可提取年金; 及
- 符合以下的披露規定:
- 產品的內部回報率須在其銷售說明書及與保單持有人的相關通訊內清楚註明;
- 須清楚公布保證年金額和浮動年金額(如適用);
- 附加保障(例如危疾保障、住院現金等)的保費須與合資格延期年金的保費清楚分開
我應否以合資格延期年金保單取代我本來已購買的延期年金保單?
年金保單的條款一般會列明，如投保人提早退保或終止保單，會被徵收罰款。投保人如提早退保(尤其在保單生效的初期提出)，或會招致財務損失。因此，在取代你現有的保單前，請向你的保險公司查詢，了解是否需要就此繳付任何費用。如有疑問，請尋求專業意見[20]。
若夫婦一同購買合資格延期年金，太太為家庭主婦並無任何應課稅入息，夫婦是否仍可享合共港幣120,000元扣稅上限?
納稅人必須符合税務條例所有合資格要求及由税務局發出的相關指引，方可申索此稅項扣除。如納稅人的配偶没有任何應課稅入息，他們不符合資格申請合併評稅或共同選擇以個人入息課稅方式評稅，因此，納稅人可以獲得的最高扣除额只可以是其個人上限的港幣60,000元。詳情請瀏覽稅務局網站。若對稅務扣除有進一步查詢，宜直接向稅務局了解[20]。
投保自願醫保計劃後，我可怎樣享用稅項扣減?
每名投保合資格醫療保障計劃(獲食物及衞生局認可之自願醫保計劃)的香港納稅人可就合資格保費扣稅。每年可用作申請稅項扣減的保費上限為每名受保人港幣8,000元 [21]。受保人與保單持有人之關係須列載於稅務局的《稅務條例》(第112 章)中「指明親屬」列表上。保費須於課稅年度內繳付方符合該課稅年度的申請稅項扣減資格。稅項扣減適用於由2019年4月1日起生效的認可產品，不包括其他自選保障。每名納稅人可用以申請稅項扣減的計劃及/或受保人數目均不設上限。為同居伴侶、孫子女、同居伴侶之父母 / 子女購買的保單並不符合稅項扣減的資格。為幫助你申請稅項扣減，你將於每年4月底前收到保柏發出的保費支付紀錄。
可扣稅自願性供款是甚麼?
可扣稅自願性供款是一項新式供款，因應各強積金服務提供機構的決定而由註冊計劃提供，及只可向註冊計劃下的可扣稅自願性供款賬戶作出供款，例如: 恒生集成信託計劃。可扣稅自願性供款的目的，是為作出自願性供款的合資格成員提供稅務優惠，以協助他們達成長期儲蓄目標，提供更好的退休保障。
自2019年4月1日起，參與可扣稅自願性供款之所有成員均可透過其可扣稅自願性供款賬戶進行供款。自2019/2020課稅年度起，可享的香港個人入息稅稅務扣除上限為港幣60,000元。此金額為可扣稅自願性供款及合資格年金保費合計可享的總扣除額。此稅務優惠只適用於香港納稅人。
可扣稅自願性供款屬自願性質，須受強制性供款適用的相同歸屬、保存及提取限制所規限。可扣稅自願性供款只可由合資格人士直接供款，因此僱主毋須參與。
我如何支付可扣稅自願性供款?
可扣稅自願性供款賬戶持有人可根據自己的需要作出可扣稅自願性供款。然而，課稅年度可享的稅務扣除上限為港幣60,000元，而此金額為可扣稅自願性供款及其他合資格年金保費合計可享的總扣除額。因此，超過港幣60,000元的供款將不獲稅務優惠。
可扣稅自願性供款賬戶持有人可透過兩種方式進行供款:
- 每月直接支付低至港幣300元。如要設立／更改可扣稅自願性供款賬戶的每月直接支付安排，請填妥「設立／更改定期可扣稅自願性供款指示表格」。
- 作出港幣1,000元或以上的整筆供款。這種方式較為靈活，方便成員隨時向可扣稅自願性供款賬戶供款。整筆可扣稅自願性供款可用支票付款。有意支付整筆可扣稅自願性供款的可扣稅自願性供款賬戶持有人，請填妥「整筆可扣稅自願性供款存款表」。
請注意:- 你如正累積儲備作退休用途，在決定可扣稅自願性供款的供款額前，應先考慮自己的個人狀況再作決定。
- 可扣稅自願性供款須受強制性供款適用的相同歸屬、保存及提取限制所規限。這也適用於超過最高可扣稅金額的供款。
可扣稅自願性供款賬戶的可稅務扣除金額為多少?
課稅年度可享的香港個人入息稅稅務扣除上限為港幣60,000元，而此金額為可扣稅自願性供款及其他合資格年金保費合計可享的總扣除額。
我如何為課稅年度內所作的可扣稅自願性供款申領稅務減免?
一如強制性供款的稅務減免和其他優惠，個別納稅人(非信託人、營辦人和/或其他恒生集成信託計劃的營運人)需要在報稅表中自行申請稅務扣除，並檢視是否已經達到有關的稅務扣除上限。如你對你的稅務狀況有任何疑問，請諮詢你的稅務顧問。
因此，為方便可扣稅自願性供款賬戶持有人填寫報稅表格，信託人會於相關課稅年度完結後大約於5月10日(即下一個由4月1日起計的課稅年度開始後的40天期限完結前)，為每一位參與恒生集成信託計劃的可扣稅自願性供款賬戶持有人提供一份可扣稅自願性供款概要。
致電我們
需要更多幫助?
註腳
其他注意事項
- 恒生銀行有限公司(「恒生銀行」)有權按監管機構的相關指引及有關法例拒絕有關客戶可追溯較早時間已被接納的所有保險申請，並就此終止作為該保單之代理人。
- 「易入息」延期年金計劃 (100%全保證)由恒生保險有限公司(「恒生保險」)承保，恒生保險已獲香港保險業監管局授權經營，並受其監管。恒生銀行為恒生保險之授權保險代理商，而有關產品乃恒生保險而非恒生銀行的產品。如閣下於銷售過程或處理有關保險產品交易時與恒生銀行產生合資格爭議(定義見有關金融糾紛調解計劃的金融糾紛調解的中心職權範圍)，恒生銀行將與閣下進行金融糾紛調解計劃程序; 然而，對於有關保險產品的合約條款的任何爭議，則請閣下與恒生保險直接解決。
- 保柏非凡⾃願醫保計劃(智選)屬香港食物及衞生局認可的自願醫保計劃(認可產品編號F00040)，並由保柏(亞洲)有限公司(「保柏」)承保，保柏已獲保險業監管局授權在香港經營，並受其監管。恒生銀行為保柏所授權分銷本計劃的保險代理商。投保本計劃須向保柏支付保費。保柏會向恒生銀行就銷售本計劃提供佣金及業績獎金，而恒生銀行目前所採取之銷售員工花紅制度 ，已包含員工多方面之表現，並非只著重銷售金額。「健康支援服務」由保柏提供。對於恒生銀行與客戶之間因銷售過程或處理有關交易而產生的合資格爭議，恒生銀行須與客戶進行金融糾紛調解計劃程序；然而，對於有關產品的保單條款或質素(索償及服務)的任何爭議應由保柏與客戶直接解決。
- 恒生強積金計劃的營辦人為恒生銀行。強積金信託人可酌情決定是否接納可扣稅自願性供款。在任何情況下，強積金信託人保留不接受任何可扣稅自願性供款的絕對權利。
- 本網頁內列明的資訊只供說明用途。實際稅務可扣除額及／或可節省的稅款視乎個人情況，有可能與本網頁內所列不同。內容並不構成任何形式的稅務意見。恒生銀行或恒生保險有限公司亦不會提供稅務意見。如你對本網頁的內容有任何疑問，應向獨立人士尋求專業意見。所有稅務條款、法規及／或其詮釋均可能被修改，而影響有關的稅務優惠包括稅務扣除資格。恒生銀行或恒生保險有限公司沒有責任通知您相關法律、法規及／或其詮釋的修改，及其可能對您產生的影響。
- 自願醫保系列醫療保障計劃由保柏（亞洲）有限公司承保，保柏已獲保險業監管局授權在香港經營，並受其監管。恒生銀行為保柏所授權分銷上述計劃的保險代理商。投保上述計劃須向保柏支付保費。保柏會向恒生銀行就銷售上述計劃提供佣金及業績獎金，而恒生銀行目前所採取之銷售員工花紅制度，已包含員工多方面之表現，並非只著重銷售金額。「專屬健康大使服務」由保柏提供。對於恒生銀行與客戶之間因銷售過程或處理有關交易而產生的合資格爭議，恒生銀行須與客戶進行金融糾紛調解計劃程序；然而，對於有關產品的保單條款或質素（索償及服務）的任何爭議應由保柏與客戶直接解決。有關計劃之詳盡保障範圍、一般不保事項、條款及細則，請參閱保單。
備註
- 受條款及細則約束，請注意相關産品風險。「易入息」延期年金計劃 (100%全保證)由恒生保險有限公司承保。
- 「晉盛」延期年金人壽保險由恒生保險有限公司承保。
- 自願醫保系列醫療保障計劃由保柏（亞洲）有限公司承保。
- 投資涉及風險。受條款及細則約束。恒生強積金計劃的營辦人為恒生銀行有限公司。
- 你應該參閱強積金計劃說明書，而不應只根據這頁面的資料作出投資。
- 投資涉及風險。往績不能作為未來表現的指標。金融工具（尤其是股票及股份）之價值及任何來自此類金融工具之收入均可跌可升。有關詳情，包括產品特點及所涉及的風險，請參閱強積金計劃說明書。
- 重要 – 如你對強積金計劃說明書所載內容的含意或所引致的影響有任何疑問，請徵詢獨立專業人士的意見。
- 年金期指派發每月保證年金入息之年期，而「易入息」之年金期為10年。
- 年金期開始後，便會於每個月結日派發每月保證年金入息。每月保證年金入息會直接存入已預定的恒生銀行儲蓄戶口。
- 實際時間可能因應不同因素而有差異，包括環境、網絡、裝置等因素。
- 假設以納稅人於累進稅率中的最高稅率17%作計算，並於保費繳款期間維持不變，而於5年保費繳款期間李先生只申請了一份「易入息」延期年金計劃 (100%全保證)保單及兩位納稅人沒有任何可扣稅自願性供款或其他合資格延期年金。
- 假設以納稅人於累進稅率中適用課稅年度每名受保人根據自願醫保計劃保單繳付的合資格保費的最高稅務扣除額為港幣8,000元; 並以納稅人於累進稅率中的最高稅率17%作計算。
- 如你於香港的指定私家醫院接受治療，以下項目可享免繳費服務：認可產品之保障摘要上 1) 基本保障下所列的項目 (a) – (j)，以及 2) 額外保障下所列的項目 (a)及(b) 。你須按照所訂程序以享免繳費服務。詳情請參閱保單及會員指引。你可瀏覽hangseng.com/vhis-hero，查閱指定的香港私家醫院名單。此名單可能會不時更改。
- 每名投保合資格醫療保障計劃(獲食物及衞生局認可之自願醫保計劃)的香港納稅人均可就合資格保費扣稅。每年可用作申請稅項扣減的保費上限為每名受保人港幣8,000元。受保人與保單持有人之關係須列載於稅務局的《稅務條例》(第112 章)中「指明親屬」列表上。保費須於課稅年度內繳付方符合該課稅年度的申請稅項扣減資格。稅項扣減適用於2019年4月1日起生效的認可自願醫保計劃。每名納稅人可申請稅項扣減的受保人數及/或保單數目不設上限。為同居伴侶、孫子女、同居伴侶之父母/子女購買的保單並不符合稅項扣減的資格。
- 假設該課稅年度陳小姐只有一份「易入息」延期年金計劃 (100%全保證)及一個恒生強積金可扣稅自願性供款賬戶，而且沒有任何自願醫保計劃以及其他合資格延期年金或其他可扣稅強積金自願性供款賬戶; 適用課稅年度之合資格年金保費及可扣稅強積金自願性供款的最高稅務扣除總額為每納稅人港幣60,000元; 並以納稅人於累進稅率中的最高稅率17%作計算。
- 假設以納稅人於累進稅率中的最高稅率17%作計算，並於保費繳款期間維持不變，而於10年保費繳款期間張先生只申請了一份「晉盛」延期年金人壽保險計劃保單及沒有任何可扣稅自願性供款或其他合資格延期年金。
- 假設成員於課稅年度繳付的可扣稅自願性供款達港幣60,000元，並按17%累進稅率繳交個人入息稅。實際可節省的稅款因人而異。
- 假設該課稅年度陳先生只有一個恒生強積金可扣稅自願性供款賬戶及一個保柏自願醫保計劃而且沒有任何其他合資格延期年金或其他可扣稅強積金自願性供款賬戶和其他自願醫保計劃。
- 假設年繳可扣稅強積金自願性供款為港幣60,000元而自願醫保計劃年繳的合資格保費為港幣2,063元。
- 資料來源自保險業監管局網站。
- 自 2019/20 課稅年度起，每名受保人根據自願醫保計劃保單繳付的合資格保費的最高稅務扣除額為港幣8,000元。最高稅務扣除額可能因為稅務條款、法規及／或其詮釋的修改而被影響。實際可扣除的總額亦視乎個人情況。
- 借定唔借？還得到先好借！