可扣税方案

"扣税三宝"加强你的保障同时兼享扣稅優惠

可扣税方案概述

保障自己及家人、计划理想未来之余同时悭税。合资格延期年金计划、自愿医保及强积金可扣税自愿性供款计划,让你享有充足保障之余,同时有机会享有每课税年度港币68,000元税务扣减优惠。

“易入息”延期年金计划 (100%全保证)

  • 供款5年可享10年每月保证年金入息、身故赔偿及免费意外身故保障[1]
  • 已获得保险业监管局认可成为合资格延期年金保单,缴付保费可享扣税优惠
  • 网上投保,毋须验身,保证受保

“晋盛”延期年金人寿保险计划

  • 已获得保险业监管局认可成为合资格延期年金保单[2]
  • 包括每月保证年金入息、年度保证奖赏(如有)及特别保证奖赏(如有)
  • 计划提供灵活的年金方案,让客户自选不同供款期及累积期

保柏非凡⾃愿医保计划

  • 认可的自愿医保灵活计划[3]
  • 全数赔偿癌症治疗
  • 保障投保前未知的已有病症
  • 符合税项扣减资格

保柏自愿医保计划

  • 认可的自愿医保标准计划[3]
  • 保障你的基本医疗需要,每年保障额高达港币420,000元
  • 保障投保前未知的已有病症

环球优越自愿医保计划

  • 认可的自愿医保灵活计划[3]
  • 每年高达港币30,000,000元的环球医疗保障
  • 提供4项自付费选择,支付保费更轻松

可扣税自愿性供款

  • 减轻税务负担,储蓄更多
  • 享有更具弹性的储蓄计划
  • 全面掌握强积金管理策略,充分发挥储蓄的增值潜能
  • 有机会获享红利单位回赠[4][5] [6][7]

可扣税方案简介

可扣税实用例子

已婚人士

为美好家庭生活安排充足保障

背景

李先生今年45岁,已婚及女儿刚满月,刚成为爸爸的他,决定重新检视家庭的保障需要,确保自己与配偶可以无忧地陪伴女儿成长。李先生偏向保守,而且资金有限,保障方案应如何选择?

保障需要

  • 希望增加被动收入作储备,支援女儿学习不同兴趣的资金需要
  • 确保家人于不幸患病时可获得适时的医疗保障,避免影响现金流及储蓄
  • 透过可扣税产品减少保费负担

所选计划

"易入息"延期年金计划 (100%全保证)

李先生选择了10年的累积期及以年缴方式缴付保费,只需缴付保费5年,即可于10年年金期[8]获得每月100%全保证年金入息[9],符合他追求稳健保守的需要。由于李先生及其同住配偶李太同为香港纳税人并有应课税入息,而李太没有持有任何可扣税强积金自愿性供款账户或其他合资格延期年金,他们可分配合资格延期年金保费作税务扣除,有机会申请合共最高港币120,000元的扣除总额,但每名纳税人所申请的扣除额不得超过个人上限 (假设适用课税年度之合资格年金保费及可扣税强积金自愿性供款的最高税务扣除总额为每人港币60,000元)。网上投保“易入息”延期年金计划 (100%全保证)只需10分钟[10],特别适合工作繁忙的李先生。

年缴合资格延期年金保费:港币120,000元

课税年度潜在可节省税款[11]:港币20,400元

总每月保证年金入息回报为总缴付保费的129.3%

Bupa Hero“保柏非凡自愿医保计划”(智选)

每年可享港币2,500万医疗保障,全数赔偿合资格的医疗开支,无须担心突如其来的医疗费用,并提供额外保障包括保柏医疗卡专享住院免缴费服务[13]及24小时情绪解码热线,确保现金流及家庭的日常生活不受影响。此外,三人为合资格家庭成员,一同投保更可享85折优惠。Bupa Hero“保柏非凡自愿医保计划”同时为政府认可的自愿医保计划。

李先生是香港纳税人并有应课税入息,他为自己及其同住配偶李太和女儿投保Bupa Hero“保柏非凡自愿医保计划”(智选) 并缴付合共港币16,266元的保费有机会可用作申请税务扣减 [12][14],享优越医疗保障之余,更可获家庭折扣及有机会可享税务扣减优惠,一举三得。

⾃愿医保计划年缴的合资格保费[14]:港币16,266元(就受保人李先生、李太和女儿所年缴的保费分别为港币6,280元、港币6,280元及港币3,706元)

课税年度潜在可节省税款[14]:港币2,766元

及早筹划退休及投资方案

背景

现在任职经理的白领陈小姐今年36岁,是香港纳税人,薪金不俗,按累进税率中的最高税率17% 计算税项 。她希望为自己的退休作打算,同时享用税务扣除优惠。

保障需要

  • 善用收入作投资,从而建立退休储备,同时享用获得税务优惠
  • 建立一个平衡的财富策划组合,希望可在承受较低风险下获得稳定回报
  • 退休后有固定入息并同时为资金保留一定的弹性

所选计划

“易入息”延期年金计划 (100%全保证)

陈小姐选择了15年的累积期及以年缴方式缴付港币38,000元的保费,只需缴付保费5年,即可于10年年金期[8]获得每月100%全保证年金入息[9] , 属于低风险投资保障。网上投保"易入息"延期年金计划 (100%全保证)只需10分钟[10] ,特别适合工作繁忙的陈小姐。 

恒生强积金可扣税自愿性供款(“TVC供款”)

希望享用税务扣除优惠的陈小姐,除了决定投保延期年金计划,亦选择每年作出港币22,000元的TVC供款。

陈小姐为强积金注册计划的现有雇员成员,可以开立可扣税自愿性供款账户。强积金计划提供了涵盖不同风险程度的成分基金,陈小姐将因应自己的投资目标及风险承受能力,投资可扣税自愿性供款在她所选择的成分基金。她可根据个人财务状况转换不同的可扣税自愿性供款模式,即每月直接支付供款,或作出整笔供款,有需要时,更可暂停作出供款。陈小姐认为可扣税自愿性供款相对较灵活,能切合她的需要。

年缴延期年金保费: 港币38,000元

年缴可扣税强积金自愿性供款: 港币22,000元

年缴合资格延期年金保费及可扣税自愿性强积金供款合计: 港币60,000元

课税年度潜在可节省税款: 港币10,200元[15] 

筹划退休生活,享受退休时光

背景

张先生今年45岁,计划于65岁时退休,精明理财的他希望退休后依然"获发薪",令退休生活更多姿多采。

保障需要

  • 预先为退休作储蓄
  • 于退休前享用税务优惠

所选计划

"晋盛"延期年金人寿保险计划

张先生选择了10年保费缴款期及20年累积期,计划会于他65岁时提供20年年金入息,符合他的退休计划。计划提供递增的年金入息,协助张先生对抗通胀。计划亦提供年度保证奖赏及特别保证奖赏; 张先生可选择以现金收取年金入息,亦可选择保留年金入息在保单内积存生息,通过时间滚存更可享可观之潜在回报,善用财富的他可借积存生息令自己退休后获得的回报更高,乐享退休生活。

于年金期内,计划预期在每个保单周年日向张先生的保单派发非保证每年红利,张先生可将每年红利积存于保单内生息,或按他的需要随时提取作使用,为未来储备更多资本,打造丰盛生活。于保单终止时,一笔过非保证终期红利(如有)或会向张先生或受益人派发,提高额外的潜在回报。

由于张先生是香港纳税人并有应课税入息,便有机会可就此计划所缴交之保费申请税务扣除,扣除总额以港币60,000元为上限,每课税年度可最高节省港币10,200元税款(假设适用课税年度之合资格年金保费及可扣税强积金自愿性供款的最高税务扣除总额为港币60,000元及适用的税率为17%)。此计划配合了张先生的退休安排,非保证红利更可能为他退休提供额外惊喜,加上保费申请税务扣除,为张先生的退休生活奠定美好基础。

年缴保费: 港币60,000元

课税年度潜在可节省税款[16]: 港币10,200元

及早计划投资及保障计划迎接事业高峰期

背景

陈先生今年25岁,初出茅庐正值事业打拼期。虽然辛苦,但陈先生相信好好管理财富,选择适合自己的保障计划,就可以无后顾之忧地为事业奋斗。

保障需要

  • 因资金有限不希望选择需要承受较高风险的投资产品
  • 善用收入作投资累积财富
  • 趁年轻健康时为自己购买第一份医疗保障,以防不幸患病时因已存在疾病问题被拒保
  • 同时获得税务优惠

所选计划

恒生强积金可扣税自愿性供款("TVC供款")

陈先生为强积金注册计划的现有雇员成员,所以可以开立可扣税自愿性供款账户,并可根据自己的需要作出可扣税自愿性供款。他可以每月直接支付低至港币300元,或作出港币1,000元或以上的整笔供款; 整笔供款的方式较为灵活,方便他随时向可扣税自愿性供款账户供款,以配合自己日常财务需要及储蓄需要。陈先生进修期间的开支可能较大,陈先生可决定暂停作出整笔供款以应付学费及住屋等费用; 待陈先生完成进修后,可再按其能力向可扣税自愿性供款账户供款。由于陈先生是香港纳税人并有应课税入息,透过作出可扣税自愿性供款,每年或有机会享有最多港币60,000元的香港个人入息税税务扣除,每年或有机会享有最多港币60,000元的个人入息税税务扣除,可节省税款最高可达港币10,200元[17] 

年缴可扣税自愿性供款 : 港币60,000元
课税年度潜在可节省税款[17] : 港币10,200元

保柏自愿医保计划

本计划涵盖必须的医疗开支,包括病房及膳食费用、外科医生费、入院前及出院后/日间手术前后之门诊护理等,每年保障额高达港币420,000元,保障陈先生的基本医疗需要。25岁的陈先生,因为年纪轻时投保,所以每年年缴保费只需港币2,063元。由于陈先生是香港纳税人并有应课税入息,陈先生的保费有机会可全数用作申请税务扣减[14][18][19]

年缴保费: 港币2,063元
课税年度潜在可节省税款[18] : 港币351

常见问题

延期年金产品须符合保险业监管局发出的指引所订之一系列条件,方可成为QDAP[20]。条件包括:

  • 保费总额最少为18万港元,供款期最少5年;
  • 年金领取期最短为10年;
  • 年金领取人须年届50岁或以上方可提取年金; 及
  • 符合以下的披露规定:
    • 产品的内部回报率须在其销售说明书及与保单持有人的相关通讯内清楚注明;
    • 须清楚公布保证年金额和浮动年金额(如适用);
    • 附加保障(例如危疾保障、住院现金等)的保费须与合资格延期年金的保费清楚分开

年金保单的条款一般会列明,如投保人提早退保或终止保单,会被征收罚款。投保人如提早退保(尤其在保单生效的初期提出),或会招致财务损失。因此,在取代你现有的保单前,请向你的保险公司查询,了解是否需要就此缴付任何费用。如有疑问,请寻求专业意见[20]

纳税人必须符合税务条例所有合资格要求及由税务局发出的相关指引,方可申索此税项扣除。如纳税人的配偶没有任何应课税入息,他们不符合资格申请合并评税或共同选择以个人入息课税方式评税,因此,纳税人可以获得的最高扣除额只可以是其个人上限的港币60,000元。详情请浏览税务局网站。若对税务扣除有进一步查询,宜直接向税务局了解[20]

每名投保合资格医疗保障计划(获食物及卫生局认可之自愿医保计划)的香港纳税人可就合资格保费扣税。每年可用作申请税项扣减的保费上限为每名受保人港币8,000元 [21]。受保人与保单持有人之关系须列载于税务局的《税务条例》(第112 章)中"指明亲属"列表上。保费须于课税年度内缴付方符合该课税年度的申请税项扣减资格。税项扣减适用于由2019年4月1日起生效的认可产品,不包括其他自选保障。每名纳税人可用以申请税项扣减的计划及/或受保人数目均不设上限。为同居伴侣、孙子女、同居伴侣之父母 / 子女购买的保单并不符合税项扣减的资格。为帮助你申请税项扣减,你将于每年4月底前收到保柏发出的保费支付纪录。

可扣税自愿性供款是一项新式供款,因应各强积金服务提供机构的决定而由注册计划提供,及只可向注册计划下的可扣税自愿性供款账户作出供款,例如: 恒生集成信托计划。可扣税自愿性供款的目的,是为作出自愿性供款的合资格成员提供税务优惠,以协助他们达成长期储蓄目标,提供更好的退休保障。

自2019年4月1日起,参与可扣税自愿性供款之所有成员均可透过其可扣税自愿性供款账户进行供款。 自2019/2020课税年度起,可享的香港个人入息税税务扣除上限为港币60,000元。此金额为可扣税自愿性供款及合资格年金保费合计可享的总扣除额。此税务优惠只适用於香港纳税人。

可扣税自愿性供款属自愿性质,须受强制性供款适用的相同归属、保存及提取限制所规限。可扣税自愿性供款只可由合资格人士直接供款,因此雇主毋须参与。

可扣税自愿性供款账户持有人可根据自己的需要作出可扣税自愿性供款。 然而,课税年度可享的税务扣除上限为港币60,000元,而此金额为可扣税自愿性供款及其他合资格年金保费合计可享的总扣除额。因此,超过港币60,000元的供款将不获税务优惠。

可扣税自愿性供款账户持有人可透过两种方式进行供款:

  1. 每月直接支付低至港币300元。如要设立/更改可扣税自愿性供款账户的每月直接支付安排,请填妥"设立/更改定期可扣税自愿性供款指示表格"
  2. 作出港币1,000元或以上的整笔供款。这种方式较为灵活,方便成员随时向可扣税自愿性供款账户供款。整笔可扣税自愿性供款可用支票付款。有意支付整笔可扣税自愿性供款的可扣税自愿性供款账户持有人,请填妥"整笔可扣税自愿性供款存款表"
    请注意:
    • 你如正累积储备作退休用途,在决定可扣税自愿性供款的供款额前,应先考虑自己的个人状况再作决定。
    • 可扣税自愿性供款须受强制性供款适用的相同归属、保存及提取限制所规限。这也适用于超过最高可扣税金额的供款。

课税年度可享的香港个人入息税税务扣除上限为港币60,000元,而此金额为可扣税自愿性供款及其他合资格年金保费合计可享的总扣除额。

一如强制性供款的税务减免和其他优惠,个别纳税人(非信托人、营办人和/或其他恒生集成信托计划的营运人)需要在报税表中自行申请税务扣除,并检视是否已经达到有关的税务扣除上限。如你对你的税务状况有任何疑问,请咨询你的税务顾问。

因此,为方便可扣税自愿性供款账户持有人填写报税表格,信托人会于相关课税年度完结后大约于5月10日(即下一个由4月1日起计的课税年度开始后的40天期限完结前),为每一位参与恒生集成信托计划的可扣税自愿性供款账户持有人提供一份可扣税自愿性供款概要。

 

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其他注意事项

  1. 恒生银行有限公司("恒生银行")有权按监管机构的相关指引及有关法例拒绝有关客户可追溯较早时间已被接纳的所有保险申请,并就此终止作为该保单之代理人。
  2. "易入息”延期年金计划 (100%全保证)由恒生保险有限公司("恒生保险")承保,恒生保险已获香港保险业监管局授权经营,并受其监管。恒生银行为恒生保险之授权保险代理商,而有关产品乃恒生保险而非恒生银行的产品。如阁下于销售过程或处理有关保险产品交易时与恒生银行产生合资格争议(定义见有关金融纠纷调解计划的金融纠纷调解的中心职权范围),恒生银行将与阁下进行金融纠纷调解计划程序; 然而,对于有关保险产品的合约条款的任何争议,则请阁下与恒生保险直接解决。
  3. 保柏非凡⾃愿医保计划(智选)属香港食物及衞生局认可的自愿医保计划(认可产品编号F00040),并由保柏(亚洲)有限公司("保柏")承保,保柏已获保险业监管局授权在香港经营,并受其监管。恒生银行为保柏所授权分销本计划的保险代理商。投保本计划须向保柏支付保费。保柏会向恒生银行就销售本计划提供佣金及业绩奖金,而恒生银行目前所采取之销售员工花红制度 ,已包含员工多方面之表现,并非只着重销售金额。"健康支援服务"由保柏提供。对于恒生银行与客户之间因销售过程或处理有关交易而产生的合资格争议,恒生银行须与客户进行金融纠纷调解计划程序;然而,对于有关产品的保单条款或质素(索偿及服务)的任何争议应由保柏与客户直接解决。
  4. 恒生强积金计划的营办人为恒生银行。强积金信托人可酌情决定是否接纳可扣税自愿性供款。在任何情况下,强积金信托人保留不接受任何可扣税自愿性供款的绝对权利。
  5. 本网页内列明的资讯只供说明用途。实际税务可扣除额及/或可节省的税款视乎个人情况,有可能与本网页内所列不同。内容并不构成任何形式的税务意见。恒生银行或恒生保险有限公司亦不会提供税务意见。如你对本网页的内容有任何疑问,应向独立人士寻求专业意见。所有税务条款、法规及/或其诠释均可能被修改,而影响有关的税务优惠包括税务扣除资格。恒生银行或恒生保险有限公司没有责任通知您相关法律、法规及/或其诠释的修改,及其可能对您产生的影响。
  6. 自愿医保系列医疗保障计划由保柏(亚洲)有限公司承保,保柏已获保险业监管局授权在香港经营,并受其监管。恒生银行为保柏所授权分销上述计划的保险代理商。投保上述计划须向保柏支付保费。保柏会向恒生银行就销售上述计划提供佣金及业绩奖金,而恒生银行目前所采取之销售员工花红制度,已包含员工多方面之表现,并非只着重销售金额。"专属健康大使服务"由保柏提供。对于恒生银行与客户之间因销售过程或处理有关交易而产生的合资格争议,恒生银行须与客户进行金融纠纷调解计划程序;然而,对于有关产品的保单条款或质素(索偿及服务)的任何争议应由保柏与客户直接解决。有关计划之详尽保障范围、一般不保事项、条款及细则,请参阅保单。

备注

  1. 受条款及细则约束,请注意相关产品风险。"易入息"延期年金计划 (100%全保证)由恒生保险有限公司承保。
  2.  "晋盛"延期年金人寿保险由恒生保险有限公司承保。
  3. 自愿医保系列医疗保障计划由保柏(亚洲)有限公司承保。
  4. 投资涉及风险。受条款及细则约束。恒生强积金计划的营办人为恒生银行有限公司。
  5. 你应该参阅强积金计划说明书,而不应只根据这页面的资料作出投资。
  6. 投资涉及风险。往绩不能作为未来表现的指标。金融工具(尤其是股票及股份)之价值及任何来自此类金融工具之收入均可跌可升。有关详情,包括产品特点及所涉及的风险,请参阅强积金计划说明书。
  7. 重要 – 如你对强积金计划说明书所载内容的含意或所引致的影响有任何疑问,请征询独立专业人士的意见。
  8. 年金期指派发每月保证年金入息之年期,而”易入息”之年金期为10年。
  9. 年金期开始后,便会于每个月结日派发每月保证年金入息。每月保证年金入息会直接存入已预定的恒生银行储蓄户口。
  10. 实际时间可能因应不同因素而有差异,包括环境、网络、装置等因素。
  11. 假设以纳税人于累进税率中的最高税率17%作计算,并于保费缴款期间维持不变,而于5年保费缴款期间李先生只申请了一份”易入息”延期年金计划(100%全保证)保单及两位纳税人没有任何可扣税自愿性供款或其他合资格延期年金。
  12. 假设以纳税人于累进税率中适用课税年度每名受保人根据自愿医保计划保单缴付的合资格保费的最高税务扣除额为港币8,000元; 并以纳税人于累进税率中的最高税率17%作计算。
  13. 如你于香港的指定私家医院接受治疗,以下项目可享免缴费服务:认可产品之保障摘要上 1) 基本保障下所列的项目 (a) – (j) ,以及 2) 额外保障下所列的项目 (a)及(b) 。你须按照所订程序以享免缴费服务。详情请参阅保单及会员指引。你可浏览hangseng.com/vhis-hero ,查阅指定的香港私家医院名单。此名单可能会不时更改。
  14. 每名投保合资格医疗保障计划(获食物及衞生局认可之自愿医保计划)的香港纳税人均可就合资格保费扣税。每年可用作申请税项扣减的保费上限为每名受保人港币8,000元。受保人与保单持有人之关系须列载于税务局的《税务条例》(第112 章)中“指明亲属”列表上。保费须于课税年度内缴付方符合该课税年度的申请税项扣减资格。税项扣减适用于2019年4月1日起生效的认可自愿医保计划。每名纳税人可申请税项扣减的受保人数及/或保单数目不设上限。为同居伴侣、孙子女、同居伴侣之父母/子女购买的保单并不符合税项扣减的资格。
  15. 假设该课税年度陈小姐只有一份"易入息"延期年金计划 (100%全保证)及一个恒生强积金可扣税自愿性供款账户,而且没有任何自愿医保计划以及其他合资格延期年金或其他可扣税强积金自愿性供款账户; 适用课税年度之合资格年金保费及可扣税强积金自愿性供款的最高税务扣除总额为每纳税人港币60,000元; 并以纳税人于累进税率中的最高税率17%作计算。
  16. 假设以纳税人于累进税率中的最高税率17%作计算,并于保费缴款期间维持不变,而于10年保费缴款期间张先生只申请了一份"晋盛"延期年金人寿保险计划保单及没有任何可扣税自愿性供款或其他合资格延期年金。
  17. 假设成员于课税年度缴付的可扣税自愿性供款达港币60,000元,并按17%累进税率缴交个人入息税。实际可节省的税款因人而异。
  18. 假设该课税年度陈先生只有一个恒生强积金可扣税自愿性供款账户及一个保柏自愿医保计划而且没有任何其他合资格延期年金或其他可扣税强积金自愿性供款账户和其他自愿医保计划。
  19. 假设年缴可扣税强积金自愿性供款为港币60,000元而自愿医保计划年缴的合资格保费为港币2,063元。
  20. 资料来源自保险业监管局网站。
  21. 自 2019/20 课税年度起,每名受保人根据自愿医保计划保单缴付的合资格保费的最高税务扣除额为港币8,000元。最高税务扣除额可能因为税务条款、法规及/或其诠释的修改而被影响。实际可扣除的总额亦视乎个人情况。
  22. 借定唔借?还得到先好借!