認識可申請扣稅三寶

你認識可申請扣稅三寶嗎?

努力工作一整年,總希望減少交稅金額。香港特區政府於2019/20課稅年度起增加三項税項扣除項目,包括繳付自願醫保計劃保單的合資格保費、強積金可扣税自願性供款及合資格延期年金保費,合稱為可申請扣稅三寶 (下稱「扣稅三寶」)。然而香港納稅人未必充分了解「扣稅三寶」,你又認識多少? 下文助你了解「扣稅三寶」產品。

甚麼是「扣稅三寶」?

「扣稅三寶」即購買合資格自願醫保產品所繳付的保費、合資格延期年金保費及強積金可扣税自願性供款,都是被認可的稅項扣除項目,以實報實銷形式所享有的扣稅額。這三項可扣稅方案既讓你享有保障之餘,同時有機會享有每課稅年度高達港幣68,000元稅務扣減(每課稅年度每名受保人根據自願醫保計劃保單繳付的合資格保費的最高稅務扣除額為港幣8,000元;每課稅年度的合資格年金保費及強積金可扣稅自願性供款的最高稅務扣除總額為每納稅人港幣60,000元)。

自願醫保計劃的合資格保費

為自己及/或指明親屬支付合資格自願醫保計劃保費,合資格保費即有機會扣稅。每名受保人可享最高扣稅額為港幣8,000,而你可申請的指明親屬不設上限,即是說如果你為愈多名指明親屬購買合資格自願醫保,扣稅額就愈高。當然,你必須考慮繳付保費的年期並顧及自己的負擔能力,千萬不能因有機會享有稅務扣減而過份投保。

甚麼是合資格自願醫保下的指明親屬?

自願醫保中指明親屬是指:

  1. 你的配偶
  2. 你或你配偶的父母、祖父母或外祖父母,並在有關課税年度內有任何時間,符合以下條件:
    • 年滿55歲;或
    • 未年滿55歲,但有資格根據政府傷殘津貼計劃申索津貼
  3. 你或你配偶的子女或兄弟姊妹,並在有關課税年度內有任何時間,屬未婚且符合以下條件:
    • 未年滿18歲
    • 年滿18歲,但未滿25歲,並在大學、學院、學校或其他相類似的教育機構接受全日制教育;或
    • 年滿18歲,但因身體上或精神上無行為能力而不能工作

有關「指明親屬」的意思, 詳情請參考《税務條例》(第112 章)。

強積金可扣税自願性供款

相信每個人都會希望將來的退休生活安穩,強積金可扣税自願性供款既能讓你有機會享有稅務扣減,又有機會增加退休儲備。每一課稅年度,你可以透過強積金可扣税自願性供款享有上限為港幣60,000元的扣稅額 (此金額為與合資格延期年金保費合計的總扣稅額)。投資涉及風險,而且供款人達至65歲或當符合其他適用於提取強制性供款的條件時才能領取可扣稅自願性供款賬戶中的結餘,年期較長,所以下決定前亦要考慮清楚。

合資格延期年金保費

如果希望退休生活多一份保障,獲得穩定被動收入支持日常開支,並且有機會享用稅務扣減,你可考慮合資格延期年金。每課稅年度合資格延期年金保費和上述的強積金可扣税自願性供款合計的最高總扣稅額為港幣60,000元。若你和同住配偶均為納稅人並有應課稅入息,便有機會可享用合資格延期年金保費的扣稅額合共達港幣120,000元。

若在一課稅年度內同時支付合資格年金保費及強積金可扣税自願性供款,而總款額超過指明最高扣除額港幣60,000元,有關稅項扣除應按照甚麼次序進行? 合計的稅項扣除會先扣除強積金可扣税自願性供款,再扣除已繳付的合資格延期年金保費,上限合共不超過指明最高扣除額港幣60,000元。

申請上述稅項扣除的方法十分簡易,納稅人只需在報税表內自行提出申請,並無難度。如想知道更多關於香港稅項扣除的最新官方資訊,請參閱稅務局網站。

我們備有可扣稅方案,滿足你及家庭的需要。如想知道更多計劃詳情及實用例子,可參閱可申請扣稅保險及強積金計劃

盡享信用卡交稅及低息稅務貸款優惠 讓你理財更輕鬆

除了利用「扣稅三寶」作稅務扣減,精明交稅當然要留意各大銀行臨近稅季所推出的信用卡交稅優惠。信用卡交稅方法既方便又快捷,只需要透過個人e-Banking服務,選擇以信用卡繳付稅項,更有機會賺取信用卡獎賞。以信用卡網上交稅後,你更可即時以簡易步驟申請信用卡交稅分期計劃。

此外,想增加財務靈活性?稅務貸款或許可以幫到你。稅貸利息一般比較其他私人貸款產品低。你可選擇申請稅務貸款,用作交稅之餘更可套取一筆額外資金以實現你的大計。若夫妻二人同時申請稅務貸款,每月平息或可按兩人的貸款額總和計算,以享更低利率。

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其他注意事項

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  2. 投資涉及風險。往績不能作為未來表現的指標。金融工具(尤其是股票及股份)的價值及任何來自此類金融工具的收入均可跌可升。有關詳情,包括產品特點及所涉及的風險,請參閱強積金計劃說明書。
  3. 資料披露:自願醫保計劃由保柏(亞洲)有限公司(「保柏」)承保,保柏已獲保險業監管局授權在香港經營,並受其監管。恒生銀行有限公司(「恒生銀行」)為保柏所授權分銷上述計劃的保險代理商。投保上述計劃須向保柏支付保費。保柏會向恒生銀行就銷售上述計劃提供佣金及業績獎金,而恒生銀行目前所採取之銷售員工花紅制度,已包含員工多方面之表現,並非只著重銷售金額。「專屬健康大使服務」及「健康支援服務」由保柏提供。對於恒生銀行與客戶之間因銷售過程或處理有關交易而產生的合資格爭議,恒生銀行須與客戶進行金融糾紛調解計劃程序;然而,對於有關產品的保單條款或質素(索償及服務)的任何爭議應由保柏與客戶直接解決。
  4. 恒生銀行有限公司有權按監管機構的相關指引及有關法例拒絕有關客戶可追溯較早時間已被接納的所有保險申請,並就此終止作為該保單的代理人。
  5. 恒生保險有限公司已獲香港保險業監管局授權經營,並受其監管。恒生銀行為恒生保險有限公司的授權保險代理商,而有關產品乃恒生保險有限公司而非恒生銀行的產品。
  6. 恒生強積金計劃的營辦人為恒生銀行。強積金信託人可酌情決定是否接納可扣稅自願性供款。在任何情況下,強積金信託人保留不接受任何可扣稅自願性供款的絕對權利。
  7. 網頁內所提及的可申請稅務扣減只適用於香港納稅人。本網頁內列明的資訊只供說明用途,內容並不構成任何形式的稅務意見。恒生銀行或恒生保險有限公司亦不會提供稅務意見。建議你就相關稅務及本網頁內容審慎行事。如你對本網頁的內容有任何疑問,應向獨立人士尋求專業意見。所有稅務條款、法規及/或其詮釋均可能被修改,而影響有關的稅務優惠包括稅務扣除資格。恒生銀行或恒生保險有限公司沒有責任通知您相關法律、法規及/或其詮釋的修改,及其可能對您產生的影響。
  8. 優惠附帶條款。

備註

  1. 「易入息」由保險業監管局(“保監局”)認可成為合資格延期年金保單。然而,保監局的認証並不等如對該保單作出推介或認許,亦不是對該保單的商業利弊或表現作出保證,更不代表該保單適合所有保單持有人,或認許該保單適合所有個別保單持有人或任何類別的保單持有人。本保單受保監局認証,惟此認証並不表示官方推介。保監局不會就本產品冊子的內容負責或就其準確性或完整性作出法定陳述,亦明確表示概不就因本產品冊子的全部或任何部分內容所產生或因依賴該等內容而引起的任何損失承擔任何責任。本產品為合資格延期年金保單並不表示你可就為本產品所支付的保費作出稅務扣減。本產品作為合資格延期年金保單是基於產品的特點以及獲得保監局的認證,而不是你自身的狀況。你亦必須符合由稅務條例所訂的資格條件及香港特別行政區政府稅務局所發出的任何指引,才能就有關保費申請稅務扣減。本產品所提供的任何稅務信息僅供參考,你不應僅根據此類信息做出任何與稅務相關的決策。請注意可作稅務扣減的保費為扣除任何推廣優惠(如折扣、保費豁免等)後所支付的淨保費,實際稅務利益會根據你自身的狀況(如薪金收入、應評稅利潤等)而有所不同。如你有任何疑問,請務必諮詢專業稅務顧問。請注意稅務的法例、法規或詮釋可能會有所變化,並可能影響相關的稅務優惠,包括稅務扣減的合資格條件。「恒生保險」並不會就稅務的法例、法規或詮釋的任何改變以及其相關影響而向你作出通知。有關適用於合資格延期年金保單稅務優惠的進一步資料,請參閱 www.ia.org.hk 。