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问责及稽核
财务报告

董事会致力对本行之表现、现况及前景作平衡、清晰及全面之评估。本行每年将年度营运预算提交董事会审议及通过。有关业绩、业务表现及其与已通过年度营运预算之差异等报告,均会每月提交董事会作审议及监察。


策略规划周期一般为3至5年。本行2018年至2020年之策略计划,已于2017年11月提呈董事会通过。有关策略计划主要措施之进度报告每季提呈董事会及执行委员会审阅及检讨。


本行会于有关会计年度和期间结束后,分别于3个月及2个月内,适时公布本行之年度业绩及中期业绩。


根据巴塞尔银行监管委员会于2015年1月颁布的经修订第三支柱披露规定、金管局于2015年12月颁布有关「经修订第三支柱披露规定」的咨询文件,以及于2016年10月发布的经修订《银行业(披露)规则》, 本行已于2017年5月修订其《披露政策》,将披露周期由每年两次修订为季度报告,并就资料搜集及披露证明进行健全的管治。


本行董事均知悉彼等对编制本行账目之责任。于 2017年12月31日,各董事并无知悉任何或会严重影响本行持续经营业务能力之重大不明朗事件或情况。因此,本行董事已按本行持续经营为基础拟备本行账目。


内部监控
系统及程序

本行董事会负责本行及其附属公司之内部监控,并检讨其成效。


本行之内部监控系统包含完善之组织架构,以及全面之政策及准则。各业务及职能部门之职责范围均清楚列明,以确保有效之制衡。


本行设有一系列程序,以保障资产不会在未经授权下被挪用或出售、会计记录得以妥善保存,以及确保用于业务上或向外公布之财务资料可靠无误。此等程序能合理地阻止,但未能完全杜绝重大错误、损失或诈骗行为。本行亦已采纳一系列程序,以确保遵循适用之法律、规则及规例。


本行亦透过现行之多项系统及程序,以识别、监控及汇报本行面对之主要风险。各业务及职能部门负责评估其职责范围内之风险 , 并根据风险管理程序管理相关风险及就风险管理提出报告。本行透过设立专责管理委员会监督并监察主要风险范畴,以及成立隶属本行有关管理职能项下之风险管理部门,维持有效之风险管理架构。有关风险管理之报告会呈交予资产及负债管理委员会、风险管理会议、执行委员会及风险委员会审阅,最后提呈董事会以监督并监察各类风险。本行之风险管理政策及主要监控权限,乃由董事会或其授权之委员会审批,并根据本行之既定政策及程序,定期进行监察及检讨。


年度评估

本行每年均对其内部监控系统之效能进行检讨,内容包括财务、营运、合规及风险管理之主要监控。于2017年底进行之检讨,乃参考COSO(The Committee of Sponsoring Organisations of the Treadway Commission)之内部监控架构进行,并根据监控环境、风险评估、监控活动、信息及沟通,以及监察五大范畴,评估本行之内部监控系统。年度检讨之方法、发现、分析及结果经已向审核委员会、风险委员会及董事会汇报。董事会认为系统有效及足够。此外,本行亦已透过审核委员会检讨会计及财务报告部门人员的资源的充足程度、资历及经验,以及其培训计划及预算。


内幕资料之披露架构

本行对内幕资料之披露设有完善的架构,以符合《证券及期货条例》对此方面之要求。此架构设有关于处理及发布内幕资料之程序及内部监控,以便所有相关人士能及时知悉本行及其附属公司之最新情况。此架构及其成效会按照既定之程序定期予以检讨。


内部稽核

内部稽核部的主要角色是协助董事会及管理层保护银行资产、声誉及可持续发展。内部稽核部对本行管理层所制订及陈述的银行风险管理框架、控制及管治程序在设计及运行是否充分和有效提供独立及客观的确认。


本行采用基于「三道防线」的风险管理及内部控制架构,以确保其在达成商业目标的同时遵循监管机构和法律的要求及履行其对股东、客户和员工的相关责任。内部稽核部作为第三道防 线,独立于第一、第二道防线。本行稽核主管向董事长及审核委员会直接汇报。


审核委员会定期审阅及通过《内部稽核章程》,该章程详细列明内部稽核部的功能、权限、独立性、客观性、职责、工作范围及监管内部稽核部工作的审核常规准则。此外,内部稽核部亦设定一个涵盖所有内部稽核工作的质量保证及改善建议计划,当中包括符合内部核数师协会之标准、适用法规指引及内部审核政策及程序。


内部稽核部须适当地将审核工作结果及对整体风险管理和控制框架的评估情况向审核委员会和风险委员会汇报。在正式确认审核发现整改完毕之前,内部稽核部亦须审阅管理层就审核发现提出的整改计划并核实相关整改措施的充分性和有效性。


外聘核数师

本行之外聘核数师为罗兵咸永道会计师事务所。审核委员会负责就委任、复聘、罢免外聘核数师,以及订定外聘核数师酬金,向董事会提出建议。审核委员会亦会定期检讨及监察外聘核数师之独立性及客观性,以及核数程序之成效。


于2017年期间,支付予本行外聘核数师之核数服务费用合共港币2,060万元,而2016年度则为港币1,340万元。至于2017年度支付予本行外聘核数师之非核数服务费用为港币890万元,而2016年度则为港币910万元。2017年度非核数服务费用包含下列非核数服务:


 
服务性质 支付费用
(以港币百万元位列示)
其他审阅服务 7.9
税项服务 1.0
  8.9

 

审核委员会

 

审核委员会协助董事会履行其职责,确保与财务汇报相关之内部监控及合规监察系统能有效地运作,以及履行有关财务汇报之责任。


风险委员会

 

风险委员会协助董事会履行其职责,确保风险管理、内部监控及合规监察系统(与财务汇报相关之系统除外)能有效地运作,以及履行有关风险管治之责任。